新加坡金融管理局发布关于确认客户财富来源的通告

知识亮点 14 October 2024

2024年7月26日，新加坡金融管理局向所有金融机构的首席执行官发布了关于确认客户财富来源的通告，目的是为从事财富管理行业的金融机构提供确认客户财富来源的指导，包括金融机构在制定政策和程序时需考虑的以下原则，以便通过风险平衡和合理的方式确认客户的财富来源：

• 实质：金融机构应在切实可行的范围内获取客户全部财富信息，主要目的是确认客户的财富来源是否属于重大或高风险类型。虽然金融机构应设法了解客户的全部财富及其获取方式，但新加坡金融管理局认识到，在某些情况下，可能无法切实证实某些财富来源，例如，多年前的财富来源可能不再容易获得其相关的文件。在这种情况下，金融机构应：（i）重点证实更重要或风险更高的财富来源，以及（ii）评估未经证实的财富所剩余的风险是否为金融机构所接受，以及在缺乏证实的情况下是否需要采取额外缓解风险的措施。
• 谨慎：对于重大的可疑交易，金融机构应尝试使用更可靠的确证信息，如经审计的账目或独立第三方（如税务会计师）出具的文件。如果使用基准或假设来（i）评估从客户获得的信息的可信度，或（ii）在缺少佐证信息时预估客户的部分财富，金融机构应确保其采用的基准和假设的合理性、相关性，以及符合客户的具体风险和情况。金融机构应将所用基准和假设的依据记录在案并定期审查。金融机构需注意所使用的基准及假设是协助证明客户财富来源的可信度，若有理由怀疑客户的财富来源，则不应使用其基准和假设来证明或支持客户所提供的情况或解释。
• 相关性：金融机构应在确切可行的范围内，尽量取得相关、切合目的的佐证信息。在此过程中，金融机构应作出合理的判断，确认哪些文件对证实客户的财富来源至关重要，哪些文件可以合理地不予提供，例如，旧的文件可能不易获得，而且与客户财富的产生关系不大。在可行的情况下，金融机构可以利用公开来源获取的独立可靠文件和信息，来支持其对客户财富来源的评估，而不必依赖客户提供确凿证据。

此次通告解释了确认客户的财富来源属于一个更大规模的反洗钱和打击资助恐怖主义行动的一部分，以确保客户的财富来源的合法性。因此，高级管理层应做到以下几点：

• 密切监督高风险账户：例如，金融机构若无法证实客户财富的很大一部分，则应在与客户建立业务关系前，将该情况上报给高级管理层批准，并考虑是否需要采取额外的措施减轻风险，如加强对客户交易的监管。
• 确保采取的监控措施考虑到客户的风险状况：采取的监测控制措施应考虑财富来源确认过程中所收集的客户信息，如客户的总资产净值和预期资金来源，以方便金融机构评估客户的账户活动是否符合其情况。

新加坡金融管理局将继续就这一问题与业界保持联系，并将支持反洗钱/打击资助恐怖主义行业合作组织围绕编制一份关于确认财富来源的最佳实践的文件所开展的工作。