在新加坡开设公司银行账户：事项清单: Allen & Gledhill

知识亮点 27 March 2024

在新加坡开展业务的公司可能希望设立一个新加坡公司的银行账户。在开设公司银行账户之前，银行必须对公司进行客户尽职调查（customer due diligence, 简称CDD），以确保公司未参与犯罪活动，且公司银行账户不会被用来洗钱。CDD通常包括以下内容：

在新加坡，CDD要求是为了遵守有关反洗钱（anti-money laundering，简称AML）和打击资助恐怖主义（CFT）的法规和规定，这些法规和规定包括：

本文概述了在新加坡开设公司银行账户所涉及的步骤，解释了公司在申请开户时必须向银行提供的信息，以及为什么需要这些信息。它还明确了由谁负责提出申请以及银行的客户尽职调查要求，以确认最终受益人。

1. 授权公司开设银行账户

在私人有限公司成立后的第一次董事会会议上，董事通常指定公司银行，并通过如下相关决议：

开设银行账户可在公司成立后大约一至三周内完成。按照惯例，在公司成立后但银行账户开设之前，实缴资本可：

新加坡银行通常有一个标准格式的决议，要求申请开户的公司通过该决议。决议需要由公司董事签署或认证，具体取决于银行的要求。

2. 填写公司账户申请表

银行会要求客户填写公司开户申请表。各家银行的申请表通常可在其网站上找到，且一般非常详细。

3. 银行要求的客户尽职调查文件

公司董事需注意，作为客户尽职调查的一部分，银行有义务：

用于验证公司、公司董事、公司秘书以及公司最终受益人身份的某些关键文件必须随申请表一起提交。

MAS发布的指导方针为银行开展客户尽职调查提供了详细要求，并根据银行对于公司的风险评估，规定了银行需要开展的不同级别的客户尽职调查：

简化版客户尽职调查：适用于低风险客户，例如受MAS监管的客户（例如，持牌银行、财务顾问或保险经纪人、资本市场服务牌照持有人或注册基金管理公司）或政府实体。
增强版客户尽职调查：适用于高风险客户，例如银行确定客户或客户的任何最终受益人是政治人物（PEP），或政治人物的家庭成员或亲密关系人。其他高风险类别包括客户或客户的任何最终受益人来自反洗钱金融行动特别工作组（FATF, 全球洗钱和恐怖主义融资监测机构）要求采取反措施的国家或司法管辖区，或银行认为其AML/CFT措施不充分的国家或司法管辖区，或银行无法确定客户的公司结构是否具有任何经济或商业目的，或有任何实质性金融活动。
基本客户尽职调查：适用于根据银行评估不符合简化版客户尽职调查资格且不需要增强版客户尽职调查的客户。

4. CDD文件

通常，以下文件必须在客户尽职调查的环节中提供：

新加坡公司注册证明。在这方面，公司需要准备并提交给银行的文件包括：
- 董事会通过的批准开设公司账户以及账户授权签字人的决议（通常采用银行提供的标准格式），且该决议通常必须由公司董事认证；
- 已填写的公司开户申请表（由公司董事或董事会决议授权的签字人签字）；
- 公司业务概况的经核证的真实副本（新加坡会计和企业监管局（ACRA）保存的公司标准电子概况，包括公司的基本详细信息摘要，如注册地址、股本金额、董事和股东姓名）；
- 从ACRA中提取的电子股东名册和董事名册，通常由公司董事确认；和
- 公司章程的经核证的真实副本，通常由公司董事确认。
身份证明。股东、最终受益人和公司董事的护照或银行要求的其他身份证明文件的经核证的真实副本，或经公证的副本。
居住地址证明。股东、最终受益人和公司董事的最新纳税申报文件、发票和银行要求的其他文件，以证明其居住地。
股东和最终受益人的背景。公司股东和最终受益人的学历或证书、雇佣函、个人介绍。